iDeCoの掛金は年末調整でどう申告する?書き方を初心者向けに解説

年末調整の書類を見て、手が止まった話

こんにちは、まゆです。経理事務をしているので、毎年秋になると会社の年末調整の手続きに追われます。自分の分の書類を書くとき、「小規模企業共済等掛金控除」という欄を見て、実は最初は何を書けばいいのか分からず手が止まりました。

iDeCoに加入していると、この欄に掛金の年間合計額を記入することで、所得税と住民税の控除を受けられます。仕事では他の人の年末調整書類をチェックする立場なのに、自分のこととなると意外と知らないことが多いと気づいた出来事でした。

iDeCoに加入していると、毎年10月から11月ごろに、国民年金基金連合会から「小規模企業共済等掛金払込証明書」というハガキが届きます。これが年末調整に使う書類です。

書類名	届く時期の目安
小規模企業共済等掛金払込証明書	10月〜11月ごろ
給与所得者の保険料控除申告書	会社から配布される年末調整書類一式

ハガキが届いたら、なくさないようにすぐ年末調整の書類とセットで保管しておくのがおすすめです。私は毎年、給与明細を入れているクリアファイルに一緒に挟んでいます。

紫色のノートとクリップなどの文房具を並べた白いデスク

「給与所得者の保険料控除申告書」の中に、「小規模企業共済等掛金控除」という欄があります。ここに、ハガキに記載されている「合計金額」をそのまま転記します。掛金を月払いにしている人も年払いにしている人も、証明書に書かれている年間の合計額を使えば大丈夫です。

会社によっては年末調整の書類が電子化されていて、システム上の入力フォームに金額を打ち込む形式のところもあります。その場合も考え方は同じで、証明書の合計金額を入力すればOKです。

もし年末調整のタイミングで証明書が手元にない場合は、確定申告で控除を受けることもできます。年末調整に間に合わなかったからといって、控除自体を諦める必要はありません。

iDeCoの掛金は全額が所得控除の対象になります。控除される金額は掛金の全額そのものですが、実際に軽減される税額は、その人の所得税率によって変わります。所得税率が高い人ほど、同じ掛金でも軽減額は大きくなる仕組みです。

私の場合、年末調整の還付金額を見て「iDeCoをやっていてよかった」と実感した一方で、掛金はあくまで老後資金として拘束される点は忘れないようにしています。原則60歳まで引き出せないため、目先の節税効果だけで掛金額を決めるのはおすすめしません。

iDeCoの掛金控除は、働き方によって手続きの窓口が変わります。会社員の場合は年末調整で会社を通して控除を受けられますが、自営業者やフリーランスの人は、自分で確定申告をして控除を申告する必要があります。

私のように会社員として年末調整を担当していると、iDeCoに加入している自営業のお客さんとの会話で「うちは年末調整じゃなくて確定申告なんですね」と言われて初めて、働き方による違いに気づいたこともありました。

また、会社員であっても、副業の所得があって確定申告をしている人は、年末調整と確定申告のどちらか一方でしか控除を申告できないわけではなく、年末調整で控除を受けた内容が確定申告にもそのまま引き継がれる仕組みになっています。二重に控除を受けられるわけではない点は誤解しないようにしたいところです。

小規模企業共済等掛金払込証明書は、その年の1月から9月まで掛金を拠出した人には10月下旬ごろ、10月以降に初めて掛金を拠出した人には翌年1月以降にまとめて届く、というように送付時期が分かれる場合があります。加入した時期によって届くタイミングが違うことは覚えておくとよさそうです。

年末調整の締め切りは会社によって異なりますが、多くの場合は11月中旬から下旬に設定されています。証明書の到着が締め切りに間に合わない場合は、総務や経理の担当者に早めに相談しておくと、確定申告での控除に切り替える案内などスムーズに進められます。

Q. 証明書のハガキをなくしてしまったら?
A. 加入している運営管理機関(証券会社や銀行)に連絡すれば、再発行の案内を受けられます。年末調整の時期は問い合わせが混み合うことがあるので、早めに連絡するのが安心です。

Q. 年の途中でiDeCoの掛金を変更した場合は?
A. 証明書には変更後の年間合計額が反映された金額が記載されます。自分で月ごとの金額を合算する必要はありません。

証明書のハガキが届いたら、写真に撮ってスマートフォンの家計簿アプリのメモ欄に保存するようにしています。紙の証明書は年末調整の提出用に会社へ渡すことが多いので、手元に控えを残しておくと、翌年「去年はいくら掛けていたっけ」と振り返るときにも便利です。

iDeCoは長期間続ける制度だからこそ、毎年の掛金額や控除額を記録しておくと、将来の資産形成の実感がわきやすくなると感じています。年末調整の時期は忙しくなりがちですが、この一手間だけは欠かさないようにしています。

iDeCoの年末調整は、書類の意味さえ分かってしまえば難しい手続きではありません。ハガキが届いたらすぐに保管し、控除申告書の該当欄に金額を転記するだけです。毎年この時期になったら、今回の記事を思い出してもらえたらうれしいです。

※本記事は情報提供を目的としたものであり、特定の金融商品の売買や投資判断を推奨するものではありません。投資は必ずご自身の判断と責任において行ってください。

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