こんにちは、まゆです。私は会社員ですが、友人に自営業の人が多く、「iDeCoと国民年金基金、どっちがいいの?」とよく聞かれます。
調べてみると、掛金の枠が共通になっていたり、一緒に使えない組み合わせがあったりと、なかなか複雑でした。
今回は、自営業の方(国民年金の第1号被保険者)向けに、iDeCo、国民年金基金、付加年金の関係を整理します。条件は変わる場合があるため、最終確認は公式サイトで行ってください。
まず、自営業の年金は2階建ての「1階だけ」
会社員は、国民年金に上乗せして厚生年金に入ります。一方、自営業の方は、国民年金だけです。そのため、老後の備えを自分で上乗せしたい、という人が多くなります。
その上乗せの手段が、iDeCo、国民年金基金、付加年金といった制度です。それぞれ、仕組みも、お金の増え方も違います。
3つの制度をざっくり比較
| 制度 | ざっくりした特徴 |
|---|---|
| iDeCo | 自分で運用商品を選ぶ。運用成績で受け取れる額が変わる |
| 国民年金基金 | 掛金に応じて、将来の年金額があらかじめ決まる仕組み |
| 付加年金 | 毎月の国民年金保険料に上乗せして払い、将来の年金に上乗せされる |
iDeCoは、運用次第で増えることも減ることもあります。元本が保証される仕組みではない点が、他の2つとの大きな違いです。
国民年金基金や付加年金は、受け取れる額がある程度決まっています。そのため、「値動きが苦手」という人に向いているという声もあります。
掛金の上限は「合算」になる
自営業の方のiDeCoは、掛金の上限が月額6.8万円(年額81.6万円)とされています。これは、国民年金基金の掛金と合算した枠です。
たとえば、国民年金基金に月3万円を払っているなら、iDeCoに回せるのは残りの3.8万円までになります。逆もまた同じです。
| 国民年金基金の掛金(例) | iDeCoに使える上限(目安) |
|---|---|
| 0円 | 6.8万円 |
| 3万円 | 3.8万円 |
| 5万円 | 1.8万円 |
上限額は制度が変わると見直されることがあります。ここでの数字は、私が公式サイトで確認した内容にもとづく目安です。
付加年金と国民年金基金は、同時に使えない
付加年金は、毎月400円を国民年金保険料に上乗せして払う制度です。この付加年金は、国民年金基金と同時に加入できません。
一方、付加年金とiDeCoは、併用できると説明されています。付加保険料の400円も、掛金の上限の6.8万円に含まれる、という点には注意が必要です。
それぞれの上限や条件は、日本年金機構や国民年金基金の案内で、必ず確認してください。
どれを選ぶかの考え方
正解は人によって違います。「確実性を重視するか」「増える可能性を求めるか」で、考え方が変わります。
たとえば、収入が不安定な自営業の方は、毎月の掛金を無理なく払えるかが大切です。iDeCoは、掛金を減らしたり、一時的に止めたりできる点が特徴です。
掛金の変更の仕組みは、iDeCoの掛金は途中で変更・停止できる?の記事で紹介しています。
節税の面でも見ておきたいこと
iDeCoも国民年金基金も、掛金が所得控除の対象になります。そのため、所得税や住民税が軽くなる可能性があります。
一方、付加年金の保険料は、社会保険料控除の対象になる一方で、控除の考え方が少し違います。どれくらい税金が減るかは、課税される所得によって変わります。
具体的な試算は、税理士や自治体の窓口に相談すると確実です。私も、見積もりは必ず確認するようにしています。
毎月の掛金を決める手順
掛金を決めるときは、まず、毎月の収入から、生活費と税金・保険料を引いた「余り」を計算します。自営業の方は、収入が月ごとに変わるため、少ない月を基準にすると安心です。
次に、その余りの一部を、老後資金の準備に回せる金額として考えます。全額を回すのではなく、急な出費に備えた貯蓄を、別に確保しておきます。
掛金は、一度決めたあとも、年に1回は見直せます。始めるときは、少なめの金額から試して、様子を見る方法もあります。
私が友人に伝えたこと
友人には、「どれが得か」ではなく、「今の収入で、毎月いくらまでなら続けられるか」を先に考えてほしい、と伝えました。
制度の知識は大切ですが、続けられなければ意味がありません。この点は、私の家計簿の経験からも、本当にそう思います。
最終的な判断は、収入や家族の状況に合わせて、ご自身で慎重に決めてください。
よくある疑問
Q:自営業でもiDeCoには加入できますか?
A:国民年金の第1号被保険者であれば、加入できます。ただし、国民年金保険料を免除されている場合などは、条件があります。
Q:国民年金基金とiDeCoは両方使えますか?
A:両方使えます。ただし、掛金の上限は2つを合算した枠になります。
Q:付加年金と国民年金基金は一緒に使えますか?
A:同時には加入できません。付加年金とiDeCoの併用は、できると説明されています。
まとめ
自営業の方のiDeCoの掛金上限は、国民年金基金などと合算した枠になります。
付加年金と国民年金基金は、同時に加入できません。
それぞれの条件は変わることがあるため、最新の情報を公式サイトで確認してから、ご自身で判断しましょう。
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※本記事は情報提供を目的としたものであり、特定の金融商品の売買や投資判断を推奨するものではありません。投資は必ずご自身の判断と責任において行ってください。