こんにちは、まゆです。老後資金の準備を調べていたとき、「個人年金保険」と「iDeCo」のどちらも節税になると聞いて、違いがよくわからなくなりました。
結論からいうと、どちらも老後資金づくりに使える制度ですが、適用される控除の種類と、控除できる金額の仕組みが異なります。
控除の種類が違う
個人年金保険は、支払った保険料に応じて「生命保険料控除」の中の「個人年金保険料控除」が適用されます。控除額には上限が設定されています。
iDeCoは、拠出した掛金の全額が「小規模企業共済等掛金控除」の対象になります。上限はありますが、掛金全額が対象になる点が特徴です。
| 制度 | 控除の種類 | 控除される金額の考え方 |
|---|---|---|
| 個人年金保険 | 個人年金保険料控除 | 支払った保険料に応じて一定額まで |
| iDeCo | 小規模企業共済等掛金控除 | 拠出した掛金の全額(上限の範囲内) |
どちらも節税効果があるとされていますが、仕組みが異なるため、単純に「どちらが得か」を金額だけで比べるのは難しい部分があります。
私が両方を比較してみた話
私は以前、職場の先輩から個人年金保険を勧められたことがあり、iDeCoとどちらを選ぶべきか迷った経験があります。
調べてみると、個人年金保険は保険としての保障機能も持つ商品がある一方、iDeCoは原則60歳まで引き出せないという制約があることがわかりました。
控除の金額だけで比較するのではなく、「途中で引き出せるかどうか」「保障が付いているかどうか」といった、自分の暮らし方に合うかどうかも考える必要があると感じました。
結局私は、まずiDeCoを始め、個人年金保険は今後の状況を見ながら検討することにしました。どちらか一方を選ばなければいけないわけではない、という点も安心材料でした。
豆知識:両方を併用している人もいる
個人年金保険とiDeCoは、それぞれ別の制度のため、条件を満たせば両方を併用することもできます。どちらか一方に絞らなければいけないわけではありません。
ただし家計全体の支出とのバランスを考えずに両方へ資金を回すと、生活費を圧迫してしまう可能性もあります。無理のない範囲で検討することが大切です。
年末調整での申告のしかたも違う
個人年金保険料控除は、年末調整の「保険料控除申告書」に記入し、保険会社から届く控除証明書を添付して申告します。
iDeCoの掛金控除(小規模企業共済等掛金控除)は、別の記入欄に、国民年金基金連合会から届く証明書の金額をもとに記入する形になります。記入欄が違う点に注意しています。
私は最初の年、この記入欄を間違えてしまい、あとから経理の先輩に教えてもらった経験があります。会社の経理担当として働いていても、自分のこととなると間違えるものだと実感しました。
iDeCoの手続きは勤務先への届出が必要な場合も
会社員の場合、iDeCoに加入する際は勤務先に一部書類の記入を依頼する必要があります。個人年金保険より手続きが一段階多い点も、始める前に知っておきたいところです。
控除証明書の保管方法
保険会社や国民年金基金連合会から届く控除証明書は、年末調整の時期まで保管しておく必要があります。私は専用のクリアファイルを作り、届いたらすぐにそこへ入れるようにしています。
紛失すると再発行の手続きが必要になり手間がかかるため、届いたらすぐに決まった場所へしまう習慣をつけることをおすすめします。
専業主婦(主夫)の場合の注意点
所得のない専業主婦(主夫)の場合、そもそも所得税や住民税を納めていないため、控除を受けるメリットが小さくなる場合があります。
この場合は、控除による節税効果よりも、老後資金をどう準備するかという制度本来の目的を軸に、加入するかどうかを考えることになると思います。
働き方が変わって扶養から外れたタイミングで、改めて控除のメリットを考え直すという人もいます。ライフスタイルの変化に合わせて見直す視点を持ちたいと感じています。
よくある疑問
Q. 個人年金保険とiDeCo、どちらが得ですか?
A. 控除の仕組みが異なるため、一概にどちらが得とはいえません。保障の有無や引き出しのしやすさもあわせて検討することをおすすめします。
Q. 両方の控除を同時に受けられますか?
A. それぞれ別の控除制度のため、条件を満たせば両方の控除を受けられます。年末調整や確定申告で忘れずに申告することが大切です。
Q. iDeCoはいつでも引き出せますか?
A. 原則として60歳になるまで引き出すことができません。この点は個人年金保険との大きな違いの一つです。
Q. 専業主婦でもiDeCoに加入する意味はありますか?
A. 所得税・住民税を納めていない場合は控除のメリットが小さくなります。節税効果より、老後資金準備という目的を軸に検討することになります。
まとめ
個人年金保険とiDeCoは、どちらも老後資金づくりに役立つ制度ですが、控除の仕組みも、お金を引き出せるタイミングも異なります。
私自身、両方を比較してみたことで、自分の暮らし方に合う制度を選ぶ視点を持てるようになりました。どちらか一方だけで判断せず、仕組みを知った上で考えてみてください。
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※本記事は情報提供を目的としたものであり、特定の金融商品の売買や投資判断を推奨するものではありません。投資は必ずご自身の判断と責任において行ってください。