こんにちは、まゆです。証券口座を開設したとき、「特定口座(源泉徴収あり)」「特定口座(源泉徴収なし)」という選択肢が出てきて、何も考えずに「あり」を選んだ記憶があります。今回はこの違いをきちんと調べてみました。
結論、初心者は「源泉徴収あり」を選べば確定申告の手間が省けます
「源泉徴収あり」を選ぶと、株式や投資信託の利益が出るたびに証券会社が税金を自動で計算し、納めてくれます。原則として自分で確定申告をする必要がありません。
「源泉徴収なし」の場合は、年間の損益をまとめた「年間取引報告書」をもとに、自分で確定申告をして納税する必要があります。手間はかかりますが、他の所得との兼ね合いで有利になるケースもあります。
なぜこの違いが生まれるのか
株式投資の利益には約20%の税金がかかります。この税金を「証券会社が代わりに天引きして納める」のか「自分で申告して納める」のかの違いが、源泉徴収のあり・なしです。
私は会社員で、給与以外に確定申告をする習慣がありませんでした。源泉徴収ありを選んでおけば、株の利益についても証券会社が完結させてくれるので、確定申告の手間を増やさずに済んだのは正直助かりました。
一方で、年間の利益が少額で他の所得と合算しても税負担が変わらない人や、他の口座で損失が出ている人は、あえて「なし」を選んで自分で申告した方が得になる場合もあります。
我が家が実際どう選んだか
夫婦でそれぞれ証券口座を持っていますが、どちらも「源泉徴収あり」を選んでいます。確定申告の作業を増やしたくないというのが一番の理由で、手間を減らせるなら多少の損得よりも気持ちの余裕を優先したい、というのが我が家の考え方です。
ただしNISA口座での利益はそもそも非課税なので、この源泉徴収の話は「特定口座(課税口座)」での取引にだけ関係してくる点は忘れないようにしています。
| 項目 | 源泉徴収あり | 源泉徴収なし |
|---|---|---|
| 確定申告 | 原則不要 | 原則必要 |
| 向いている人 | 申告の手間を減らしたい人 | 損益通算等で工夫したい人 |
| 納税のタイミング | 利益確定のたびに自動で納税 | 翌年の確定申告でまとめて納税 |
口座を複数持っている場合の考え方
複数の証券会社に口座を持っている場合、それぞれの口座で源泉徴収あり・なしを別々に選べます。片方は積立専用、もう片方は自分で売買する用、というように使い分ける人も多いようです。
私は夫婦でそれぞれ1社ずつ使っていますが、2人とも「あり」で統一しています。確定申告の作業を家族の誰かがまとめてやる必要がなく、それぞれの口座で完結してくれるので気持ちが楽です。
将来、副業などで他の所得が増えた場合は、改めて「なし」を選ぶメリットがあるか見直すつもりです。今のライフスタイルに合わせて選べばいい、というくらいの気軽さで捉えています。
よくある疑問
Q. あとから「あり・なし」を変更できる?
多くの証券会社では年単位で変更の申請ができます。ただしその年にすでに取引をしている場合は変更できないこともあるため、証券会社の案内を確認してください。
Q. 一般口座との違いは?
一般口座は年間の損益計算から自分で行う必要があり、手間がさらに増えます。特定口座はこの計算を証券会社がしてくれる分、初心者には扱いやすい仕組みです。
Q. NISA口座にも源泉徴収の選択はある?
NISA口座の利益はそもそも非課税なので、源泉徴収あり・なしという選択自体がありません。この話はあくまで課税口座(特定口座・一般口座)に関するものです。
Q. ふるさと納税の控除にも影響する?
源泉徴収ありを選んで確定申告をしない場合、株式の利益は所得として合算されにくく、ふるさと納税の控除上限額の計算にも影響しにくいとされています。気になる場合は税理士等に確認すると安心です。
開設時の画面をもう一度見返してみた
今回調べたことをきっかけに、実際に口座を開設したときの申込画面のスクリーンショットを見返してみました。当時は意味もわからずクリックしていた項目が、今はちゃんと理由を持って説明できるようになったと感じます。
証券口座の開設はオンラインで数分で完了してしまうため、こうした項目を深く考えずに通過してしまいがちです。あとから内容を理解し直すだけでも、お金に対する解像度が上がる気がします。
これから証券口座を開設しようとしている友人には、「源泉徴収ありかなしか」だけは意味を理解してから選んだ方がいいよ、と伝えたいと思っています。
まとめ
「源泉徴収あり・なし」は、最初は意味がわからず適当に選んでしまいがちな項目です。確定申告の手間を減らしたいなら「あり」、状況によって工夫したいなら「なし」。自分の性格や生活スタイルに合わせて選べばいいんだ、と知って気が楽になりました。
特定口座と一般口座の基本的な違いは特定口座と一般口座の違いとは?初心者向けに解説でも紹介しています。
※本記事は情報提供を目的としたものであり、特定の金融商品の売買や投資判断を推奨するものではありません。投資は必ずご自身の判断と責任において行ってください。